Пандемия новых коронавирусных инфекций негативно отразилась на отдельных секторах экономики многих стран мира. Не стала исключением и Россия, где весной 2020 года был введен режим повышенной готовности, который фактически приостановил деятельность предприятий общественного питания, гостиниц и отелей, парикмахерских и салонов красоты, туристических агентств и транспортных компаний. В этой ситуации многие компании оказались на грани банкротства. Информируем вас о том, что несостоятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом №. Закон № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года «О банкротстве (несостоятельности)» (далее — Закон № 127-ФЗ).
Основные причины банкротства во время пандемии
Основной причиной банкротства во время пандемии является неспособность выполнять финансовые обязательства по банковским кредитам. Большинство малых и средних предприятий в России имели крайне высокую задолженность, а сокращение или полное прекращение их выручки в период действия ограничительных мер сделало невозможным погашение кредитов. Несмотря на такие меры, как введение кредитных каникул, многие предприниматели по-прежнему вносили платежи по кредитам и не могли выполнить свои кредитные обязательства.
Не менее важной причиной была невозможность оплачивать аренду торговых площадей, складов и офисов. Некоторые предприятия редко имели помещения в частной собственности, и большинству приходилось арендовать площади, используемые для коммерческой деятельности. Предприниматели были вынуждены заключать договоры аренды коммерческой недвижимости, поскольку многие владельцы были готовы предоставить привилегию по арендным платежам. Третья причина — невозможность выполнять свои обязательства по оплате коммунальных услуг, зарплат сотрудников и страховых взносов на каждого работника. Конечно, на первый взгляд, проблему выплаты заработной платы можно решить, сократив количество сотрудников. Однако и это решение для некоторых малых и средних предприятий не является окончательным, поскольку увольнения по сокращению штата требуют выплаты компенсации в соответствии со статьей 180 Трудового кодекса.
На первый взгляд, самый простой способ решить проблему — объявить предприятие банкротом, если оно не может выполнить свои кредитные обязательства. Однако стоит отметить, что банкротство в России всегда характеризуется ориентацией на кредитора и несет множество рисков для предприятий. В период пандемии в России действует постановление Правительства РФ № 428 от 3 апреля 2020 года «О банкротстве предприятий». 428 от 3 апреля 2020 года «О введении моратория на инициирование банкротства по заявлению кредиторов в отношении отдельных должников».
Характеристика моратория на банкротство на практике
Введение моратория на банкротство рассматривалось правительством как мера поддержки компаний, оказавшихся в затруднительном положении в период пандемии. Правила введения моратория на банкротство содержались в статье 5 § 5 Федерального закона. 98-ФЗ от 1 апреля 2020 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций». В соответствии с этим решением Закон № 127-ФЗ дополнен статьей 9.1 до 1 апреля 2020 года. Пункт 1 данной статьи предусматривает возможность установления банкротства в исключительных случаях. Согласно пункту 3 этой статьи, часть обязанностей должника, перечисленных в статье 9 и законе № 213.4. 127-ФЗ приостанавливается в рамках моратория.
Мораторий на банкротство распространяется на три группы юридических лиц. Таким образом, возможность применения моратория сама по себе зависит от характера конкретного бизнеса, его особенностей. Например, предприятия гостиничного сектора однозначно упоминаются в отраслях, наиболее пострадавших от пандемии. В то же время могут возникнуть и спорные ситуации. Во всех случаях предприятия больше всего страдают от пандемии, потому что их невозможно учесть. Если организация становится банкротом, она должна обосновать, что относится к пострадавшим, системно важным или стратегическим секторам.
До пандемии подавляющее большинство процедур банкротства осуществлялось по инициативе Pistone. Мораторий на банкротство существенно ограничил права кредиторов на возбуждение дела о несостоятельности. Это позволяет прогнозировать рост числа банкротств со стороны самих должников.
Однако банкротство подразумевает ряд ограничительных мер в отношении компаний. Во-первых, учредителю компании-должника не могут быть выплачены дивиденды. Во-вторых, запрещено предоставлять денежные акции или выдавать денежные средства соучредителям компании, желающим покинуть ее. В-третьих, должник не имеет права выкупать акции в период действия моратория. Все перечисленные выше оттенки являются серьезными препятствиями для многих организаций.
В то же время руководители и бенефициары должника не несут субсидиарной ответственности в период действия моратория. Это большое преимущество, так как субсидиарная ответственность дает возможность взыскания долга не только с компании, но и с руководителя, управляющего и его бенефициаров.
Мораторий — типичное препятствие для принудительного взыскания в течение шести месяцев. Однако кредитор может потребовать ограничения или отчуждения активов или ареста имущества должника. В этом случае должник продолжает пользоваться своим имуществом, но не может его продать, а кредитор сохраняет возможность обратить на него взыскание по истечении шестимесячного моратория.
В результате мораторий не решает проблем должника, а лишь позволяет отложить процесс банкротства на шесть месяцев. Это также следует учитывать в случае подачи заявления о приостановлении банкротства компании или индивидуального предприятия.
Более выгодным вариантом является продажа недвижимости или банкротство.
Эта стратегия более выгодна, чем банкротство, если у должника есть имущество, которое можно продать и использовать продажу для погашения долгов перед банками или другими предприятиями. Продажа имущества для погашения кредитных долгов позволяет избежать процесса банкротства.
Однако следует отметить, что мораторий на банкротство предусматривает запрет на продажу имущества, поэтому, если должник стремится погасить долг, о продаже имущества следует позаботиться и выплатить долг раньше, чем компания. Запустите процесс банкротства, и мораторий на банкротство будет применен.
В настоящее время недвижимость не является особенно ликвидным ресурсом для продажи, поскольку пандемия и обвал цен на нефть снизили спрос на нее. Более важными являются оборудование, мобильная недвижимость и особенно зарубежное строительство, поскольку инфляция валюты привела к росту цен на зарубежное строительство, включая автомобили, специализированную технику и оборудование.
Даже если продажа активов не позволяет полностью компенсировать кредитные обязательства, они могут быть частично удовлетворены и, следовательно, могут продолжать существовать во время банкротства, пока доходы бизнеса не восстановятся.
Стоит также отметить, что при наступлении процедуры банкротства несостоятельная компания продолжает отчуждаться, а средства, вырученные от ее продажи, направляются на погашение долгов перед кредиторами и выполнение других обязательств. Компания-должник в любом случае оказывается перед необходимостью продажи своего имущества.
Однако в некоторых случаях банкротство остается лучшим выходом из сложной ситуации, в которой многие предприятия потерпели крах. Кроме того, за пандемией следует снижение покупательной способности населения и уменьшение спроса на товары и услуги. В связи с этим многие организации не могут продолжать работать в прежнем объеме, значительно сокращают масштабы своей деятельности или вовсе прекращают ее. Банкротство в этой ситуации становится способом закрыть бизнес, избавившись от всех долгов перед кредиторами.
У каждой компании и каждого предпринимателя есть своя стратегия дальнейших действий по избавлению или сокращению долгов. Для одной компании выгоднее продать часть имущества и продолжить свою деятельность, для другой — прекратить деятельность и объявить себя банкротом. Однако если речь идет о продаже имущества и погашении кредитных долгов, то такое направление действий наиболее выгодно в вышеупомянутых случаях.
Риски банкротства для бизнеса. Как не усугубить ситуацию в случае образования большой задолженности?
Банкротство — это неспособность юридического лица выполнять свои финансовые обязательства перед различными субъектами (кредиторами, работниками и другими значимыми лицами). Как правило, процесс банкротства начинается, если общество с ограниченной ответственностью не платит по своим долгам более трех месяцев и общая сумма его долгов превышает 300 000 рублей.
Для начала процесса очень важен объект, по которому должны быть выплачены долги. Это банки, сотрудники, клиенты, партнеры или государственные органы. Каждый из них имеет право подать иск в суд при условии, что он утвердит ООО в качестве банкрота и найдет средства для погашения долга из активов компании или средств, имеющихся на расчетном счете. Если этих финансовых данных недостаточно, можно инициировать меры по их предоставлению лицу, ответственному за финансовую информацию лица.
Важно отметить, что процесс признания должника банкротом происходит в Арбитражном суде Российской Федерации. Соответствующее заявление о банкротстве подается одной из следующих сторон
Риски банкротства ООО
Существуют различные категории рисков банкротства, с которыми могут столкнуться руководители и учредители компаний. Среди них выделяются следующие.
Важно отметить, что подготовка к процедуре банкротства должна начинаться заранее, а не до непосредственной регистрации искового заявления в суде. Юридическая практика обоснованно указывает на то, что заявление о банкротстве — это не принцип, а средство события или прекращения спора между потерпевшей стороной и должником. Поэтому банкрот имеет законное право аннулировать все или большинство договоров, заключенных контрагентом и должником в течение трех лет, предшествующих открытию конкурсного производства.
Долги в качестве главного риска банкротства
Как уже говорилось, удаление или реструктуризация долгов — основная цель, которую преследуют должники, инициировавшие процедуру банкротства. Однако бывают случаи, когда и без того шаткое положение должника усугубляется, что приводит к серьезным последствиям — отказу суда удалить долг. Это может привести к краху бизнеса и еще большей долговой яме. Какие условия можно найти в таких ситуациях?
Такая ситуация напрямую подразумевает злой умысел и мошенничество со стороны руководителя или владельца компании. Проданное таким образом имущество также, как правило, может быть возвращено банкроту.
Если возникла ситуация, которая уже была ранее, или если производство уже началось, крайне важна квалифицированная юридическая помощь. Эксперты компании Valen имеют большой опыт ведения подобных дел на различных стадиях до и после подачи заявления.